Растаможка автомобиля из Китая оформляется непосредственно на будущего владельца — физическое лицо, которое ввозит машину для личного пользования.
Предварительно рассчитываем таможенную пошлину, утилизационный и таможенный сборы, проверяем возраст, объём двигателя и мощность автомобиля. Организуем подготовку документов, подачу декларации и доставку машины до СВХ в Забайкальске.
Декларантом в декларации на товары указывается физическое лицо. Таможенную пошлину, таможенный сбор и утильсбор владелец оплачивает самостоятельно от своего имени — Тибими эти платежи не принимает и не перечисляет.
Точная сумма определяется до выкупа конкретного автомобиля и повторно проверяется перед таможенным оформлением. Это важно, потому что курс валют, ставки и требования могут измениться.
Что входит в растаможку
Проверка характеристик: дата выпуска, тип и объём двигателя, мощность и назначение автомобиля.
Расчёт платежей: единая ставка таможенных пошлин и налогов, утильсбор и сбор за оформление.
Подготовка документов: договор, сведения об автомобиле, перевозочные и платёжные документы.
Таможенное оформление: подготовка и подача декларации на имя конечного владельца.
От чего зависит размер таможенных платежей
Для легкового автомобиля, который физическое лицо ввозит для личного пользования, применяются единые ставки таможенных пошлин и налогов. Основные параметры расчёта:
Возраст автомобиля
Ставки разделены на три группы: до 3 лет, более 3, но не более 5 лет, и более 5 лет.
Таможенная стоимость
Для автомобилей не старше 3 лет размер платежа зависит от стоимости машины и минимальной ставки за 1 см³.
Объём двигателя
Для автомобилей старше 3 лет пошлина рассчитывается в евро за каждый кубический сантиметр двигателя.
Мощность
Мощность особенно важна для расчёта утилизационного сбора и проверки права на льготный коэффициент.
Тип силовой установки
Для бензиновых, дизельных, гибридных и электрических автомобилей могут применяться разные правила расчёта.
Цель ввоза
Личный ввоз на физлицо и коммерческий ввоз на ИП или организацию оформляются по разным схемам.
Ставки пошлины для физических лиц
Ниже приведены единые ставки для легковых автомобилей с двигателем внутреннего сгорания, ввозимых для личного пользования. Расчёт в евро переводится в рубли по курсу, действующему на дату регистрации таможенной декларации.
Автомобили не старше 3 лет
Платёж рассчитывается как процент от таможенной стоимости, но не может быть меньше установленной суммы за 1 см³ рабочего объёма двигателя.
До 8 500 €: 54%, но не менее 2,5 €/см³.
От 8 500 до 16 700 €: 48%, но не менее 3,5 €/см³.
От 16 700 до 42 300 €: 48%, но не менее 5,5 €/см³.
От 42 300 до 84 500 €: 48%, но не менее 7,5 €/см³.
От 84 500 до 169 000 €: 48%, но не менее 15 €/см³.
Более 169 000 €: 48%, но не менее 20 €/см³.
Обычно наиболее выгодный возраст
Более 3, но не более 5 лет
- до 1 000 см³ — 1,5 €/см³;
- от 1 001 до 1 500 см³ — 1,7 €/см³;
- от 1 501 до 1 800 см³ — 2,5 €/см³;
- от 1 801 до 2 300 см³ — 2,7 €/см³;
- от 2 301 до 3 000 см³ — 3 €/см³;
- более 3 000 см³ — 3,6 €/см³.
Более 5 лет
- до 1 000 см³ — 3 €/см³;
- от 1 001 до 1 500 см³ — 3,2 €/см³;
- от 1 501 до 1 800 см³ — 3,5 €/см³;
- от 1 801 до 2 300 см³ — 4,8 €/см³;
- от 2 301 до 3 000 см³ — 5 €/см³;
- более 3 000 см³ — 5,7 €/см³.
Какой возраст автомобиля обычно выгоднее
Для автомобилей с двигателем внутреннего сгорания часто наиболее предсказуемым оказывается возраст более 3, но не более 5 лет. В этой группе пошлина зависит от объёма двигателя, а стоимость автомобиля уже не влияет на размер единой ставки.
После достижения пятилетнего возраста ставки заметно увеличиваются. Поэтому перед выкупом проверяется не только год, но и месяц выпуска, а также предполагаемая дата подачи декларации.
Нужно ли отдельно платить НДС
При ввозе физическим лицом для личного пользования отдельный импортный НДС поверх единой ставки не начисляется.
Единая ставка уже объединяет таможенные пошлины и налоги. Акциз также не прибавляется к ней отдельной строкой.
Если автомобиль ввозится ИП или организацией как товар для продажи, применяется коммерческий порядок: пошлина, акциз и импортный НДС рассчитываются по другой схеме. Расчёт для личного ввоза использовать в таком случае нельзя.
Утилизационный сбор
Утильсбор оплачивается отдельно от единой таможенной ставки. Для физического лица, которое ввозит автомобиль для личного пользования и выполняет условия льготы, действуют пониженные коэффициенты.
Автомобиль не старше 3 лет
3 400 ₽
20 000 ₽ × коэффициент 0,17.
Автомобиль старше 3 лет
5 200 ₽
20 000 ₽ × коэффициент 0,26.
Льготный расчёт применяется при мощности автомобиля не более 160 л. с. и соблюдении действующих условий личного ввоза, ограничений по количеству автомобилей и последующему распоряжению машиной.
Подробные коэффициенты, примеры полной ставки, повторный ввоз и правила продажи разобраны на странице «Утилизационный сбор на автомобиль из Китая».
Как меняется сумма без льготы или при мощности выше 160 л. с.
Ниже приведены примеры для легкового автомобиля старше 3 лет с бензиновым двигателем объёмом от 1 до 2 л по ставкам 2026 года.
Не более 160 л. с., льгота действует
5 200 ₽
Личный ввоз с выполнением всех условий.
Не более 160 л. с., права на льготу нет
1 408 800 ₽
Примерно в 271 раз больше льготной суммы.
Свыше 160, но не более 190 л. с.
1 492 800 ₽
Примерно в 287 раз больше льготной суммы.
Свыше 190, но не более 220 л. с.
1 584 000 ₽
Примерно в 305 раз больше льготной суммы.
Например, для автомобиля мощностью 170 л. с. льготные 5 200 ₽ уже не применяются: при указанных возрасте и объёме двигателя утильсбор составит 1 492 800 ₽. При мощности свыше 220 до 250 л. с. сумма увеличится до 1 677 600 ₽.
Размер зависит одновременно от возраста, объёма двигателя, мощности, типа силовой установки и права на льготу. Льгота может быть утрачена, если ввоз не признаётся личным или нарушены условия последующего распоряжения автомобилем. Поэтому коэффициент проверяется до выкупа каждой машины.
Условия льготного утильсбора для физического лица
Для применения льготного утильсбора все установленные условия должны соблюдаться одновременно. Важно учитывать, что ограничение действует не в пределах календарного года, а в течение 12 месяцев с даты оформления таможенного приходного ордера — ТПО.
Два важных ограничения
- Льготный коэффициент применяется только к первому автомобилю, ввезённому физическим лицом в течение 12 месяцев.
- Предел 160 л. с. действует не для всех типов силовых установок одинаково. Электромобили и гибриды необходимо рассчитывать отдельно.
Что необходимо соблюдать
Автомобиль ввозит физическое лицо
Это же физическое лицо должно быть плательщиком утильсбора, декларантом, получателем и будущим собственником автомобиля.
Автомобиль предназначен для личного пользования
В расчёте утильсбора указывается, что машина ввозится для личного, семейного или бытового использования, а не для перепродажи или предпринимательской деятельности.
Оформление проводится по правилам для физического лица
Таможенные платежи рассчитываются по правилам, установленным для автомобилей, ввозимых для личного пользования. Оформление автомобиля как коммерческого товара на ИП или ООО не подходит для применения льготного коэффициента.
Это первый автомобиль за последние 12 месяцев
Отсчёт начинается с даты оформления ТПО на предыдущий автомобиль. Например, если ТПО оформлен 15 сентября 2026 года, следующий автомобиль с льготным коэффициентом можно ввозить после 15 сентября 2027 года.
Соблюдены ограничения по мощности
- бензиновый или дизельный автомобиль — не более 160 л. с., или 117,68 кВт;
- электромобиль или последовательный гибрид — не более 80 л. с., или 58,84 кВт;
- для других гибридов мощность определяется по специальным правилам и может учитывать характеристики ДВС и электродвигателей.
Объём двигателя не превышает 3 000 см³
Автомобиль с двигателем объёмом более трёх литров необходимо рассчитывать отдельно по полной таблице коэффициентов, даже если его мощность не превышает 160 л. с.
Автомобиль регистрируется на плательщика утильсбора
Машину необходимо поставить на учёт в ГИБДД на то же физическое лицо, которое её ввезло и заплатило утильсбор. Сделать это нужно в течение 12 месяцев с даты оформления ТПО.
Автомобиль не отчуждается в течение 12 месяцев
До окончания этого срока машину не следует:
- продавать;
- дарить;
- обменивать;
- переоформлять на другого человека;
- вносить в уставный капитал организации.
При отчуждении автомобиля раньше установленного срока потребуется доплатить разницу между льготным и полным утильсбором. Срок отсчитывается от даты ТПО, а не от даты получения ЭПТС или регистрации в ГИБДД.
Сведения во всех документах совпадают
До оформления необходимо проверить:
- VIN или номер кузова;
- сведения о собственнике и плательщике;
- объём и тип двигателя;
- мощность в киловаттах и лошадиных силах;
- тип гибридной установки;
- дату выпуска;
- категорию транспортного средства;
- назначение автомобиля — личное пользование.
Можно ли продать ввезённый автомобиль
Автомобиль, ввезённый физическим лицом для личного пользования, можно продать в любое время. Однако продажа в течение первых 12 месяцев после таможенного оформления влияет на право применения льготного утилизационного сбора.
Продажа раньше 12 месяцев
Если автомобиль отчуждается до истечения 12 месяцев с даты оформления таможенного приходного ордера — ТПО, льготный утильсбор пересчитывается по полной ставке.
Разницу между полной и уже уплаченной льготной суммой необходимо доплатить. Без урегулирования утильсбора у нового владельца могут возникнуть проблемы при регистрации автомобиля.
Продажа после 12 месяцев
После истечения 12 месяцев автомобиль можно продать без доплаты утильсбора, если при ввозе были выполнены остальные условия применения льготного коэффициента.
Срок отсчитывается от даты оформления ТПО, а не от даты постановки автомобиля на учёт или получения ЭПТС.
Пример возможной доплаты
Рассмотрим автомобиль старше трёх лет с бензиновым двигателем объёмом от 1 до 2 л и мощностью не более 160 л. с.
Льготный утильсбор
5 200 ₽
Полная ставка
1 408 800 ₽
Возможная доплата
1 403 600 ₽
Пример приведён по ставкам 2026 года. Фактическая сумма зависит от возраста, объёма двигателя, мощности и других характеристик автомобиля.
Нужно ли платить налог при продаже
Владение более 3 лет
Доход от продажи автомобиля НДФЛ не облагается. Подавать декларацию 3-НДФЛ не требуется.
Владение менее 3 лет
Может потребоваться декларация 3-НДФЛ. Доход можно уменьшить на документально подтверждённые расходы, связанные с приобретением автомобиля.
Если документов о расходах нет
Вместо подтверждённых расходов можно использовать имущественный налоговый вычет в размере 250 000 ₽.
Если автомобиль продан дешевле или по той же цене, за которую был приобретён, налогооблагаемого дохода может не возникнуть. Для подтверждения расходов необходимо сохранить договор, платёжные документы и документы о таможенном оформлении.
НДС при обычной продаже личного автомобиля физическим лицом отдельно не начисляется. Налоговые последствия меняются, если покупка и продажа автомобилей имеют признаки предпринимательской деятельности.
Можно ли ввозить по одному автомобилю каждый месяц
Льготный утильсбор не рассчитан на регулярный ввоз автомобилей для последующей продажи. Если физическое лицо ввозит второй или последующий автомобиль в течение 12 месяцев с даты оформления ТПО на первый автомобиль, по следующим машинам льготные коэффициенты не применяются.
Один автомобиль может соответствовать условиям льготы. Последующие автомобили в течение 12 месяцев рассчитываются уже по полной ставке утильсбора.
Например, для второй машины старше трёх лет с двигателем 1–2 л и мощностью до 160 л. с. утильсбор может составить не 5 200 ₽, а 1 408 800 ₽.
Регулярная покупка и перепродажа автомобилей также может быть признана предпринимательской деятельностью. При оценке учитываются частота сделок, их взаимосвязанность, цель приобретения автомобилей и систематическое получение дохода.
Поэтому схема «ввозить каждый месяц по автомобилю на физлицо по льготному утильсбору и затем продавать» не соответствует условиям личного ввоза. Для такого формата требуется отдельный коммерческий расчёт таможенных платежей и налогов.
Как физическое лицо оплачивает пошлину и утильсбор
Все обязательные платежи владелец перечисляет самостоятельно от своего имени.
Декларантом в декларации на товары является физическое лицо. Тибими подготавливает расчёт и сведения для оформления, но не принимает деньги для оплаты пошлины, таможенного сбора или утильсбора.
1
Получить точный расчёт
До таможенного оформления подготавливается предварительный расчёт обязательных платежей. Физическое лицо самостоятельно зачисляет необходимую сумму на свой единый лицевой счёт в таможенных органах. Точный размер и срок пополнения определяются при подготовке документов на конкретный автомобиль.
2
Зачислить деньги на счёт ФТС
Физическое лицо пополняет единый лицевой счёт в таможенных органах либо переводит средства по официальным реквизитам ФТС. В платеже особенно важны ИНН и правильная идентификация плательщика.
3
Оплатить таможенные платежи
Пошлина и таможенный сбор списываются по зарегистрированной декларации и таможенным документам. Платёж должен поступить от имени физлица, указанного декларантом.
4
Отдельно оформить утильсбор
На утильсбор подаётся отдельный расчёт с документами на автомобиль. Средства могут находиться на том же едином лицевом счёте ФТС, но списываются как отдельное начисление.
Нужен ли личный кабинет ФТС?
Не обязательно. Оплату можно провести по официальным реквизитам, а документы передать через лицо, сопровождающее оформление. Личный кабинет удобен для контроля единого лицевого счёта, начислений и электронной подачи расчёта утильсбора.
Нужна ли электронная подпись?
Для перечисления денег электронная подпись не требуется. УКЭП понадобится, если владелец решит самостоятельно подавать декларацию на товары в электронном виде. При подаче документов уполномоченным лицом собственную УКЭП оформлять только ради оплаты не нужно.
Это один или разные платежи?
Пошлина, таможенный сбор и утильсбор администрируются ФТС и могут оплачиваться через один лицевой счёт. Отдельно платить в ФНС не требуется. Но это разные начисления: объединять их в одну произвольную сумму без подготовленных документов нельзя.
Пример расчёта пошлины
Haval M6 Plus выпущен в октябре 2021 года, оснащён бензиновым двигателем объёмом 1 497 см³ и мощностью 150 л. с. При оформлении до достижения пятилетнего возраста применяется ставка 1,7 €/см³.
Расчёт в евро
1 497 × 1,7 = 2 544,90 €
Льготный утильсбор
5 200 ₽
Дополнительно
Таможенный сбор
Сумма пошлины в рублях зависит от курса евро на дату регистрации декларации. Если этот автомобиль растамаживать после достижения пятилетнего возраста, ставка увеличится до 3,2 €/см³.
Посмотрите полный расчёт Haval M6 Plus с таможенными платежами, СВХ, лабораторией, СБКТС и ЭПТС.
Какие расходы оплачиваются кроме пошлины
Таможенный сбор
Сбор за совершение таможенных операций рассчитывается по действующим ставкам.
Услуги СВХ
Размещение и хранение автомобиля на складе временного хранения.
Оформление декларации
Подготовка сведений, документов и сопровождение таможенного оформления.
Эвакуатор
Перемещение автомобиля со СВХ до испытательной лаборатории.
СБКТС и ЭПТС
Испытания, оформление свидетельства и электронного паспорта автомобиля.
Доставка по России
Автовоз, самостоятельный вывоз или другой согласованный способ доставки.
Как проходит оформление
1
Предварительный расчёт
Проверяем параметры автомобиля и рассчитываем ориентировочные платежи до его выкупа.
2
Проверка документов
Сверяем VIN, дату выпуска, характеристики двигателя и документы китайского продавца.
3
Доставка до границы
Организуем перевозку по Китаю, подготовку к вывозу и прохождение границы.
4
Подача декларации
Автомобиль декларируется непосредственно на физическое лицо — будущего владельца.
5
Самостоятельная оплата
Физическое лицо самостоятельно оплачивает начисленные таможенные платежи и утильсбор от своего имени.
6
Лаборатория и ЭПТС
После выпуска автомобиль перевозится на оформление СБКТС и ЭПТС, затем его можно доставлять в город получения.
Какие документы понадобятся
Точный комплект зависит от автомобиля и схемы перевозки. Обычно заранее подготавливаются:
Документы владельца
- паспорт гражданина Российской Федерации;
- ИНН и СНИЛС;
- контактные данные;
- доверенность, если действия выполняются представителем.
Документы на автомобиль
- договор купли-продажи или инвойс;
- китайские регистрационные и экспортные документы;
- документы с техническими характеристиками;
- перевозочные и платёжные документы.
Рассчитаем растаможку выбранного автомобиля
Пришлите ссылку на объявление или характеристики машины. Подготовим предварительный расчёт покупки, доставки до СВХ и обязательных платежей.
Полезные страницы
Автомобили из Китая
Подбор, проверка, выкуп и доставка автомобиля до Забайкальска.
Подробнее об услугеКаталог автомобилей
Машины с пробегом, отсортированные от более доступных к более дорогим.
Перейти в каталогУтилизационный сбор
Льготные и полные коэффициенты, повторный ввоз, продажа и проверка платежа.
Подробнее об утильсбореАвтомобили до 160 л. с.
Модели и параметры, которые стоит рассмотреть до начала расчёта.
Посмотреть подборкуЧастые вопросы
Кто указывается декларантом?
При личном ввозе декларантом в декларации на товары указывается физическое лицо, которое станет владельцем автомобиля.
Кто оплачивает пошлину и утильсбор?
Все государственные платежи самостоятельно перечисляет физическое лицо, указанное декларантом. Тибими не принимает эти суммы и не оплачивает их за владельца.
Нужно ли заводить личный кабинет ФТС и получать УКЭП?
Личный кабинет полезен, но не обязателен. Для самой оплаты УКЭП не нужна. Она требуется, если владелец самостоятельно подаёт электронную декларацию на товары; при оформлении через уполномоченное лицо собственную УКЭП только ради платежа получать не требуется.
Можно заранее узнать точную сумму?
До выкупа подготавливается предварительный расчёт. Окончательная сумма зависит от подтверждённых характеристик, таможенной оценки, курса валют и ставок на дату оформления.
Нужно ли добавлять НДС к рассчитанной пошлине?
Нет, если автомобиль ввозится физическим лицом для личного пользования. Применяется единая ставка таможенных пошлин и налогов.
Почему важен месяц выпуска?
Переход автомобиля в следующую возрастную группу может изменить ставку. Особенно заметна разница после достижения пятилетнего возраста.
Можно уехать со СВХ на автомобиле?
До завершения обязательного оформления и получения необходимых документов автомобиль перевозится со СВХ в лабораторию на эвакуаторе. После оформления возможен самостоятельный вывоз или доставка автовозом.
Информация и ставки приведены по состоянию на 22 июля 2026 года и не являются публичной офертой. Перед покупкой конкретного автомобиля расчёт и требования необходимо проверить повторно.